Liquiditätsplan
Form eines Liquiditätsplans
Sämtliche Geldflüsse (inkl. USt) |
Monat 1 |
Monat 2 |
Monat 3 |
Jahr
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Geldanfangsbestand |
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Einzahlungen aus Umsatz aus sonstigen Erlösen |
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Auszahlungen Material, Waren Bezogene Leistungen Personal Raumkosten Betriebliche Steuern Versicherungen, Beiträge Kfz-Kosten Marketing, Werbung, Veranstaltungen Vertrieb Reisekosten Reparaturen, Wartung Leasing, Mieten für Einrichtungen Telefon, Internet Porto, Kurierdienste Zeitschriften, Literatur, Infodienste Fortbildung Rechts- und Beratungskosten Buchführung Abschluss- und Prüfungskosten Nebenkosten Geldverkehr Betriebsbedarf |
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Sonstige Ein- und Auszahlungen Steuerzahlungen: USt, KSt, GewSt Privateinlagen, Kapitalerhöhungen Privatentnahmen, Dividenden Zinseinzahlungen, Zinsauszahlungen Darlehenszuflüsse, Tilgungen Investitionen, Anschaffungen |
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Liquiditätsendbestand |
Vorgehensweise bei der Liquiditätsplanung
- Bankauszüge und Kassenbuch auswerten
- regelmäßige Bewegungen mit Datum erfassen
- unregelmäßige Bewegungen erkennen und zurordnen
- Zahlungen immer inklusive Umsatzsteuer ansetzen
- Daten aus der Ertragsvorschau übernehmen
- Liquiditätsunterdeckungen bestimmen (summarische Lücken)
- Erstellung eines Zahlungsplans (Zahlungen nach Datum sortiert)
- Bestimmung der Unterdeckungszeiträume (zeitliche Lücken)
- Maßnahmen zur Liquiditätsstärkung erkunden und einleiten
- Liquiditätsplan und Zahlungsplan anpassen bis ausgeglichen